一、預算編制
　　
　　經(jīng)過預算審定會議做出結論之后財務部據(jù)此對各部門做出半年度的損益預算并做出簡要的說明分析。
　　
　　二、流動資金運用預算
　　
　　根據(jù)經(jīng)營損益預算及資產(chǎn)性支出預算的資料，分析計算而得到流動資金運用預算的各項指標。
　　
　?、侔衙吭碌募兝麧櫦芭c現(xiàn)金變動無關的折舊開辦雌钅肖等做流動資金的主要來源。
　　
　?、诎压潭氨仨氈С龅捻椖咳玢y行貸款、各部門年度內(nèi)購置資產(chǎn)性支出等，列入“資金運用”項中。
　　
　?、郯阉兄С鼋痤~匯總成“流動資金運用總計”然后與“流動資金來總計”相減，得到預算年度內(nèi)流動資金盈余或短缺。
　　
　　在預算編制過程中要做好綜合平衡工作。財務部要加強與各部門的聯(lián)系若發(fā)現(xiàn)資金不足時，可報總經(jīng)理再行研究，進一步削減各部門不急需的項目支出。